Geraldi Carvajal

Supervisora de Riesgos y Cumplimiento
Accenture Costa Rica | Nov. 2022 - Presente

• Lideré el departamento de Riesgos y Cumplimiento creado para proporcionar funciones externalizadas para un cliente del campo tecnológico que se enfoca en construir y gestionar plataformas de redes sociales.
• Establecí procesos y procedimientos integrales para un departamento de Riesgos y Cumplimiento recién establecido, definiendo los roles y responsabilidades de los miembros del equipo dentro del departamento. Diseñé procesos y metodologías para la prueba de efectividad del diseño, prueba de efectividad operativa, remediación, retesting y otras funciones esenciales.
• Organicé la formación de una nueva fuerza laboral en la metodología de Pruebas de Control, colaborando con entrenadores expertos de India y Estados Unidos.
• Supervise todas las fases de pruebas de control, asegurando una estricta adherencia a las metodologías, políticas y estándares internacionales de auditoría aprobados, proporcionando confianza desde la Auditoría Externa (Big 4).
• Realicé revisiones meticulosas de documentos de trabajo para numerosos controles en varias subsidiarias dentro del Grupo, abarcando todos los ciclos de negocios pertinentes.
• Aseguré que la documentación de controles fuera de alta calidad, articulada con precisión en inglés, respaldada por conclusiones técnicas sólidas y apoyada por evidencia suficiente y adecuada.
• Planifiqué, supervisé y gestioné estratégicamente horarios para la prueba de control a nivel de entidad.
• Identifiqué recomendaciones para mejorar controles y procesos, ofreciendo orientación a los interesados en el desarrollo de Planes de Acción de Gestión robustos para la remediación de controles.
• Comuniqué de manera efectiva los resultados y hallazgos a los principales interesados a través de presentaciones ejecutivas, proporcionando perspectivas comprensivas sobre las deficiencias de control y su impacto en la gestión de riesgos y dominios de control interno de la empresa.
• Supervisé un equipo compuesto por seis miembros.

Especialista en Controles Internos SOX
Dole Shared Service Center, Ltda. | Ene. 2022 - Ago. 2022

• Especialista en Control Interno a cargo de gestionar el programa de cumplimiento SOX para diferentes entidades de Dole: Estados Unidos, Chile y Costa Rica (empresa de producción y empresa de servicios compartidos).
• Apoyo en la implementación de un departamento SOX que realizó funciones de Riesgo y Cumplimiento en el primer año de Dole plc en la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE): preparación para SOX, creación de metodologías de trabajo para el departamento SOX, uniendo un equipo totalmente nuevo para una función SOX global.
• Actuar como punto central de contacto y experto en la materia para asegurar controles internos adecuados sobre la información financiera diseñada e implementada.
• Impulsar el alcance y evaluación de riesgos de SOX colaborando con equipos multifuncionales para mantenerse al día con cambios significativos que puedan tener un impacto en el diseño y/o efectividad operativa de los controles.
• Asegurar que todas las Matrices de Riesgos y Controles y los flujos de procesos sean producidos con los más altos estándares.
• Realizar revisiones trimestrales/anuales de políticas, flujos de procesos y procedimientos con los Propietarios de Control y otros miembros del equipo SOX.
• Trabajar con la Alta Dirección para definir la remediación de deficiencias de control interno y realizar seguimiento del progreso de la remediación.
• Proporcionar actualizaciones regulares al Director Global de SOX y comités relevantes sobre el estado de los planes de prueba SOX, los problemas identificados y soluciones para abordar los problemas o deficiencias identificadas.
• Identificar y entregar cualquier requisito de capacitación de SOX.

Auditora Financiera Senior
PwC - PricewaterhouseCoopers Costa Rica | Jun. 2021 - Sep. 2021

• Responsable de planificar y ejecutar compromisos de auditoría en diferentes industrias.
• Planificar y realizar entrevistas con gerentes de diversas áreas de negocio para evaluar riesgos y comprender la entidad, el entorno y el sistema de control interno.
• Dirigir trabajo de campo, informar el estado del trabajo de auditoría a los líderes de compromiso y gestionar el desempeño del personal (3-5 personas).
• Completar los procedimientos de auditoría para las áreas de mayor riesgo y complejidad.
• Participación en auditorías SOX: comprensión de actividades de control interno a través de procedimientos de walkthrough, documentación de procesos de control en diagramas de flujo y realización de pruebas de diseño y efectividad operativa.
• Evaluar los resultados de los procedimientos planificados, identificar deficiencias de control interno y redactar cartas de control interno.
• Discusión de ajustes y reclasificaciones de entradas con la Administración y miembros del Comité de Auditoría.
• Asistir al Gerente con la comunicación de los resultados de auditoría a la Administración y al Comité de Auditoría.

Auditora Financiera Experta
PwC - PricewaterhouseCoopers Costa Rica | Jul. 2019 - Jun. 2021

• Responsable de gestionar todas las fases de un compromiso desde la planificación hasta la emisión de estados financieros como auditor a cargo.
• Evaluar el sistema de control interno del cliente.
• Análisis y evaluación de riesgos enfocados en estados financieros.
• Ejecución de procedimientos sustantivos y analíticos específicamente en líneas de estados financieros más complejas, como pruebas de análisis de riesgos sobre estados financieros, procedimientos en áreas de riesgo significativo como ingresos, estimaciones contables, inversiones en subsidiarias y asociadas, inversiones en joint ventures, activos biológicos, saldos y transacciones entre compañías, impuestos diferidos, impuesto sobre la renta actual e ingresos diferidos.
• Realizar procedimientos de revisión sobre estados financieros, incluyendo la evaluación de la adecuación de las divulgaciones de presentación.
• Conocimiento en la preparación y análisis de estados financieros: balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo, estado de cambios en el patrimonio y sus correspondientes divulgaciones en los estados financieros.
• Identificar ajustes y reclasificaciones de entradas en los estados financieros de acuerdo con el marco financiero (NIIF, US GAAP, otros).
• Redacción de informes sobre hallazgos de control interno y recomendaciones.
• Participación en auditorías grupales como auditor centralizado en Centros de Servicios Compartidos: recibir instrucciones del auditor del grupo, ejecución de procedimientos especificados previamente acordados en áreas dentro del alcance y actividades de reporte (informe interoficinas).
• Participación en el trabajo de adopción y revisión de la adopción de nuevas normas: NIIF 9, NIIF 16 y NIIF 15.

Auditora Financiera Junior
PwC - PricewaterhouseCoopers Costa Rica | Oct. 2017 - Jun. 2019

• Ejecutar procedimientos sustantivos y analíticos en diferentes líneas de estados financieros, como efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas y notas por cobrar, inventario, activos fijos, cuentas por pagar, cuentas entre compañías, acumulaciones y provisiones, nómina, impuestos sobre la renta, notas por pagar, patrimonio, ingresos, gastos operativos y costo de ventas.
• Redacción de recomendaciones y cartas dirigidas a la Administración y al comité de auditoría sobre deficiencias de control interno identificadas durante el proceso de auditoría.

Licenciatura en Contaduría Pública
Universidad de Costa Rica | Mar. 2021 – Oct. 2023

Bachillerato en Contaduría Pública
Universidad de Costa Rica | Mar. 2014 - Dic. 2018